¿Qué hace un abogado fiscal (tax attorney) en Estados Unidos?
El tax attorney representa a personas y empresas frente al IRS (Internal Revenue Service), tanto en planificación fiscal como en la defensa ante auditorías, deudas tributarias y litigios.
¿Cuándo conviene contratar uno?
- Frente a una auditoría del IRS: contar con representación legal protege tus derechos y ayuda a responder correctamente los requerimientos.
- Para negociar un acuerdo de pago o «offer in compromise»: cuando debés impuestos que no podés pagar en su totalidad, un abogado puede negociar un acuerdo que reduzca la deuda.
- Ante alegaciones de fraude fiscal: a diferencia de un contador, el abogado fiscal tiene privilegio de confidencialidad abogado-cliente en casos con implicaciones penales.
- Planificación fiscal para negocios: estructurar una empresa, una venta de negocio o una herencia de forma fiscalmente eficiente.
Diferencia entre CPA, enrolled agent y tax attorney
Un CPA (contador público certificado) se enfoca en la preparación de declaraciones y contabilidad. Un enrolled agent está autorizado para representar contribuyentes ante el IRS en asuntos administrativos. El tax attorney es quien mejor puede representarte en litigios formales, negociaciones complejas de deuda, y casos con posibles consecuencias penales.
Plazos importantes
Si no estás de acuerdo con una determinación del IRS, generalmente tenés 90 días para presentar una petición ante el U.S. Tax Court antes de que la deuda se vuelva definitivamente exigible.
Recomendaciones
No ignores ninguna notificación del IRS (los «notices» tienen plazos estrictos), y conservá tu documentación fiscal durante al menos siete años, el período que el IRS puede auditar en la mayoría de los casos.
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